Некоммерческие организации: финансово-хозяйственная деятельность

среда, 25 апреля 2012 г.

Некоммерческие организации: финансово-хозяйственная деятельность - БиНО: Некоммерческие организации N1/2012


Если выпуск отображается некорректно, Вы можете посмотреть его на сайте

ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ "БиНО"

Рассылка "Некоммерческие организации: финансово-хозяйственная деятельность"

Перейти на сайт Издательского дома "БиНО"

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Этот выпуск содержит статью из журнала "БиНО: Некоммерческие организации" N 1/2012

Смотрите в конце выпуска:
– Содержание журнала "Некоммерческие организации" N 1/2012;
– Информацию о подписке на наши издания.

Страхуем служебный автомобиль

Принятие решения о страховании автомобиля
Выбор вида страхования

КАСКО

Правила страхования КАСКО каждая страховая организация устанавливает самостоятельно. Поэтому они могут в значительной степени отличаться у разных страховщиков. Кроме того, договоры КАСКО могут быть разными и в пределах одной страховой организации. Свой "свод законов" каждый страховщик утверждает в виде отдельного документа – Правил страхования.

Ниже мы приводим основные принципы, положения и формы КАСКО, существующие в настоящее время на рынке страхования. А кроме того, и некоторые примеры обстоятельств и ограничений страхования.

Действие КАСКО распространяется на транспортное средство и на дополнительное установленное в нем оборудование страхователя или выгодоприобретателя, в пользу которого заключен договор. Конечно, при наличии такого условия в договоре.

Под дополнительным оборудованием понимаются элементы, устройства и приспособления, не входящие в заводскую комплектацию ТС. Например, кожаная обивка салона, продольные направляющие для крепления багажа на крыше, сетка для защиты грузов, противоугонная система, устройство для установки сотового телефона и т.д. Перечень этого оборудования определяет страховая организация при заключении договора. Но по правилам страховых организаций застраховать дополнительное оборудование можно только вместе с транспортным средством и от тех же рисков. По КАСКО нет ограничений по страхованию ТС. Поэтому страховой полис КАСКО можно получить на любой легковой, грузовой, пассажирский, грузопассажирский автомобиль, прицепы и полуприцепы к ним, мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, сельскохозяйственную, строительную и прочую вспомогательную технику (самоходную или буксируемую). Не подлежат страхованию только ТС, которые на момент получения страхового полиса числятся в угоне или ввезены в РФ с нарушением таможенного режима.

Нет ограничений и в количестве транспортных средств, застрахованных по одному договорному соглашению. В случае если одновременно страхуется несколько транспортных средств, то страховщик выдает организации Парковый полис.

Исходя из условий страхования за счет страховой выплаты по КАСКО, урон, полученный транспортным средством и дополнительным оборудованием, покрывается полностью или частично. Вплоть до полного восстановления поврежденного или похищенного имущества.

КАСКО страхует только риски, связанные с получением реального имущественного ущерба, и не берет на себя компенсацию упущенной выгоды, морального вреда, ущерба здоровью и прочих убытков за пределами стоимости транспортного средства и дополнительного оборудования.

Внутри страхования КАСКО выделяется "страхование от ущерба", "страхование только на случай полной физической или конструктивной гибели транспортного средства" и "страхование угон + ущерб". КАСКО может быть полным, неполным пропорциональным и неполным непропорциональным.

При полном КАСКО страховая сумма равна страховой стоимости транспортного средства, и возмещение полученного в результате страхового случая вреда производится в объеме 100%. Страхование дополнительного оборудования всегда является полным.

Неполное пропорциональное КАСКО устанавливает страховую сумму меньше стоимости транспортного средства и в той же пропорции возмещает полученный ущерб. Страхование в этой форме подразумевает, что любой полученный урон, независимо от его размера, будет компенсирован не полностью, а в определенной доле.

Неполное непропорциональное страхование может полностью компенсировать весь полученный транспортом вред в пределах установленного лимита возмещения. То есть страховая выплата покроет весь мелкий и средний ущерб, но не восстановит полную стоимость транспортного средства, если оно будет уничтожено.

Помимо этого, КАСКО имеет три системы возмещения ущерба:

1) система "новое за старое". В этом случае страховая выплата производится без учета процента износа деталей транспортного средства, которым нанесен ущерб в результате страхового случая (кроме угона или уничтожения транспортного средства);

2) система "с коэффициентом выплат". В этом случае при возмещении учитывается износ транспортного средства;

3) система "старое за старое". В этом случае при возмещении учитывается износ запасных частей (износ узлов и деталей может отличаться от общего износа транспортного средства). При заключении договора страхователь может выбрать одну из этих систем.

Страховая организация может включать в условия договора франшизу – обязанность страхователя участвовать в возмещении ущерба: производить за свой счет часть ремонта транспортного средства, которому в результате страхового случая нанесены повреждения. Франшиза устанавливается в денежном выражении или в процентах от страховой суммы. Франшиза может быть:

– безусловной, при которой по страховому случаю страхователь недополучит на ремонт (или восстановление) фиксированную сумму или определенный процент от суммы ущерба;

– условной, при которой весь мелкий ущерб покрывается владельцем транспортного средства самостоятельно, а страховая выплата в полном объеме производится начиная с определенного размера понесенного урона.

Договорными условиями также регулируется допуск к управлению транспортным средством. Он может быть свободным (система "multidrive" – без ограничения числа водителей), а может быть предоставлен нескольким определенным лицам или только одному водителю.

Договор может позволять и иные ограничения управления транспортным средством, нарушение которых освобождает страховую организацию от обязанности возмещения ущерба. Например, использование транспорта только в некоммерческих целях или использование только в пределах определенной территории (области, города или иного населенного пункта).

Продолжение примера. Некоммерческая организация решила оформить договор страхования КАСКО от ущерба и от угона на свои легковые автомобили. Страховать дополнительное оборудование не потребовалось, поскольку они были базовой комплектации.

На страховании от несчастного случая с пассажирами и дополнительной гражданской ответственности руководитель принял решение сэкономить.

Что признается страховым случаем

В зависимости от застрахованного риска (страхование от угона, от ущерба или автокаско) страховым случаем признается соответственно хищение транспортного средства и дополнительного оборудования или уничтожение (нанесение им повреждений) в результате приведенных ниже обстоятельств:

– ДТП, в том числе столкновение с неподвижными или двигающимися предметами или опрокидывание;

– пожар;

– внешнее воздействие постороннего предмета;

– действия животных;

– стихийные бедствия (удар молнии, буря, шторм, ураган, смерч, ливень, град, обильный снегопад, землетрясение, сель, обвал, оползень, паводок, наводнение, извержение вулкана и т.п.);

– злоумышленные действия третьих лиц.

Некоторые страховщики расширяют этот базовый перечень страховых случаев, включая туда прочие риски, например провал под лед или авария водопроводной, канализационной или отопительной системы.

Страховая организация признает случай страховым только при соблюдении страхователем, выгодоприобретателем и водителем условий заключенного договора КАСКО. Кроме того, в Правилах страхования или в договоре отдельно перечисляются "нестраховые случаи", которые сужают ответственность страховщика.

Объем страховых рисков, принимаемых на себя страховой организацией, влияет на размер страховой премии по договору. Поэтому заказчик при выборе страховой организации и видов страхования должен сравнивать предлагаемые ему наборы страховых услуг по цене и составу. Это позволит организации эффективно расходовать имеющиеся в его распоряжении денежные средства и застраховаться от наиболее вероятных опасностей.

Продолжение примера. Ущерб, причиненный автомобилю Некоммерческой организации OPEL CORSA-B в результате самопроизвольного движения "чужого" автомобиля, компенсировал страховщик, с которым НКО заключила ранее договор страхования КАСКО.

Возмещение ущерба НКО отразила в бухгалтерском учете записями, аналогичными приведенным выше для случая возмещения ущерба по ОСАГО.

Что не признается страховым случаем

Как правило, страховые организации ориентируются друг на друга и стараются вести единую политику в этой области правил КАСКО. Поэтому страхователям ТС следует иметь в виду, что большинство страховых компаний отнесут в категорию нестрахового случая следующие причины и обстоятельства нанесения вреда и получения иного ущерба ТС:

1) транспортное средство изначально не подлежало страхованию, но каким-то образом застраховано. Это может быть автомобиль, который на момент получения страхового полиса числился по базам ГИБДД в угоне или был ввезен на территорию РФ с нарушением таможенного режима;

2) повреждение транспортного средства или дополнительного оборудования вызвано курением, несоблюдением правил пожарной безопасности или перевозки и хранения опасных веществ и предметов;

3) хищение, утрата или повреждение незастрахованного дополнительного оборудования;

4) повреждение транспортного средства при его погрузке, разгрузке и транспортировке (за исключением мягкой буксировки с помощью троса или жесткой буксировки с помощью устройства для жесткой сцепки);

5) повреждение транспортного средства переместившимся изнутри грузом, если это перемещение не вызвано ДТП;

6) поломка узлов и деталей транспортного средства по причине их износа или в связи с нарушениями правил эксплуатации и попаданием внутрь механизма инородных деталей и веществ;

7) хищение, утрата или повреждение регистрационных знаков ТС;

8) угон транспортного средства, если владелец не сообщил в страховую организацию об обстоятельствах, влияющих на сохранность транспортного средства, в установленный срок. В том числе об утрате ключей или регистрационных документов, о попытке угона транспортного средства, а также об установке системы дистанционного или автоматического запуска двигателя;

9) непредставление в страховую организацию всех необходимых документов при наступлении страхового случая, а также всех комплектов ключей в случае угона;

10) утрата товарной стоимости;

11) сколы лакокрасочного покрытия, не сопровождающиеся деформацией деталей;

12) локальное (не связанное с другими узлами и деталями) повреждение колес, в том числе шин, дисков и колпаков, в результате эксплуатации транспортного средства, кроме злоумышленного вреда, причиненного третьими лицами;

13) невозвращение транспортного средства, сданного в прокат или аренду;

14) любой ущерб, не связанный напрямую со страховым случаем. Например, заводской брак или брак службы автосервиса и последствия брака;

15) затраты на работы, не вызванные страховым случаем или не предусмотренные сертифицированной технологией ремонта, например изменение конструкции транспортного средства;

16) моральный вред, упущенная выгода, ущерб здоровью, штрафы и прочие косвенные расходы в связи со страховым случаем;

17) повреждение или угон транспортного средства при нарушении ограничений его эксплуатации или условий хранения, установленных договором. В том числе:

– при управлении лицом, не имеющим права допуска к управлению;

– при использовании транспортного средства в не предусмотренных договором регионах или целях (например, для коммерческой перевозки пассажиров или для обучения вождению), а также в нестраховом периоде;

– при нарушении способа хранения транспортного средства в ночное время;

– при отсутствии на транспортном средстве противоугонной системы определенной модели;

18) ущерб, возникший в результате управления заведомо неисправным транспортным средством;

19) повреждение ТС при совершении или попытке совершения водителем преступных действий;

20) ущерб, возникший при управлении ТС лицом, не имеющим водительского удостоверения;

21) ущерб, возникший при управлении ТС в состоянии алкогольного, наркотического опьянения или под воздействием медицинских препаратов;

22) повреждение транспортного средства, если водитель самовольно оставил место ДТП или уклонился от освидетельствования на состояние опьянения;

23) ущерб, возникший с ТС, не прошедшим техосмотр;

24) ущерб, возникший по злому умыслу страхователя, выгодоприобретателя или водителя;

25) стоимость устранения повреждений, возникших до наступления страхового случая или своевременно не заявленных в страховую организацию;

26) повреждение или угон транспортного средства по вине водителя (оставлены в доступном месте ключи или регистрационные документы, не заперты двери или окна).

Договором КАСКО могут быть предусмотрены и другие условия и обстоятельства нанесения вреда транспортному средству и оборудованию, которые не относятся к страховым случаям. Как и наоборот, когда владелец транспортного средства получит "бонусы" от страховщика и страховое покрытие будет распространяться на какие-то из приведенных выше пунктов.

Продолжение примера. Утрату автомобилем OPEL CORSA-B товарной стоимости из-за столкновения с "чужим" автомобилем страховщик признал нестраховым случаем по договору КАСКО.

В полной версии статьи в журнале "БиНО: Некоммерческие организации" N 1/2012 читайте также:

Что такое страхование – понятие, виды, цели
Принятие решения о страховании автомобиля

Выбор страховой компании

Финансовые источники обязательного и добровольного страхования автотранспорта
Заключение договора страхования
Налоговый учет оплаты по договору страхования

Содержание журнала
"БиНО: Некоммерческие организации" N 1/2012

Купите цветы!
Страхуем служебный автомобиль
Налоговое законодательство в новом году
Новое в законодательстве
Кроссворд "Страхование автомобиля"
Материалы, опубликованные в "БиНО: Некоммерческие организации" в 2011 году

Подписка на наши издания

Подписка на почте

Оформить подписку можно в любом почтовом отделении, воспользовавшись одним из подписных каталогов.
С подписными индексами на наши издания можно ознакомиться на сайте: http://bino.ru/subscription/standart

Подписка в Издательском доме

Удобный и быстрый способ подписки – в отделе подписки нашего Издательского дома. Подписавшись в любом месяце на текущий год, вы получите все номера начиная с 1-го.
С ценами на наши издания можно ознакомиться на сайте: http://bino.ru/subscription/redaction

Альтернативная подписка

Оформить подписку в регионах можно у наших представителей. Здесь так же, как и в Издательском доме, подписавшись в любом месяце на текущий год, вы получите все номера начиная с 1-го.
Каталог наших региональных представителей и их координаты смотрите на сайте: http://bino.ru/subscription/alter


Наши электронные рассылки:

Новое в законодательстве для бюджетных учреждений

Адрес:
http://content.mail.ru/pages/p_17306.html

Новое в законодательстве для некоммерческих организаций

Адрес:
http://content.mail.ru/pages/p_17188.html

Новое в законодательстве для казенных учреждений

Адрес:
http://content.mail.ru/pages/p_17412.html

Бюджетные учреждения:
финансово-хозяйственная
деятельность

Адрес:
http://content.mail.ru/pages/p_18258.html

Некоммерческие организации:
финансово-хозяйственная
деятельность

Адрес:
http://content.mail.ru/pages/p_18259.html

Казенные учреждения:
финансово-хозяйственная
деятельность

Адрес:
http://content.mail.ru/pages/p_18257.html

Автономные учреждения:финансово-хозяйственная деятельность

Адрес:
http://content.mail.ru/pages/p_66945.html



Дистанционное образование ЕШКО!
Более 80 курсов: языковые, хобби и профессиональные. Обучайтесь дома в удобное время. Закажите курс прямо сейчас - получите скидку 20-30%, а так же Вы примете участие в розыгрыше суперпризов.

Денежные переводы онлайн
Перевод средств между картами разных банков на сайте Альфа-Банка!

Внимание! Некоторые из следующих ссылок позволяют войти в кабинет подписчика без знания пароля. Не передавайте никому это письмо во избежание несанкционированного доступа к Вашему личному кабинету на проекте Рассылки@Mail.Ru.
   
   
* Внимание!!! Ссылки отмеченные звездочками являются платными услугами.

Сообщить о нарушении данной рассылкой правил Сервиса
Рассказать другу о рассылке
Отказаться от получения данной рассылки: нажмите здесь или отправьте это письмо

FeedBurner FeedCount